Bilanční (rozvahový) factoring je produkt určený na míru klientům, kteří tak mají možnost vylepšit rozvahu a některé poměrové ukazatele finanční analýzy na konci účetního období.
Bilanční factoring využívá jedné z významných výhod factoringu – nenavyšuje úvěrovou angažovanost (zadluženost) podniku a je tudíž využíván společnostmi, které už nechtějí či nemohou čerpat nové úvěry, či potřebují vylepšit rozvahové účty k určitému datu. Použitím financování factoringem nerostou cizí zdroje podniku, ale pohyby zaznamenává pouze strana aktiv – pohledávky se transformují do hotových peněžních prostředků na bankovních účtech.
Jelikož maximum pohledávek je postoupeno na konci účetního období, klient může využít získané peněžní prostředky na profinancování pracovního kapitálu – závazků za jeho dodavateli nebo na úhradu krátkodobých bankovních úvěrů. Touto operací dojde k vylepšení bilance podniku a k optimalizaci finančních ukazatelů celkové zadluženosti, podílu bankovních úvěrů na aktivech, či ukazatele celkové výnosnosti aktiv ROA.
| Bez factoringu | Factoring | Bilanční factoring | |
| AKTIVA | 100 | 100 | 60 |
| Dlouhodobý majetek | 30 | 30 | 30 |
| Oběžná aktiva | 70 | 70 | 30 |
| Peníze | 5 | 45 | 5 |
| Krátkodobé pohledávky | 50 | 10 | 10 |
| Zásoby | 15 | 15 | 15 |
| PASIVA | 100 | 100 | 60 |
| Vlastní kapitál | 30 | 30 | 30 |
| Zisk | 5 | 5 | 5 |
| Cizí zdroje | 70 | 70 | 30 |
| Bankovní úvěry | 50 | 50 | 10 |
| Krátkodobé závazky | 20 | 20 | 20 |
| Finanční ukazatele: | |||
| Celková zadluženost | 70% | 70% | 50% |
| Bankovní úvěry / Aktiva | 50% | 50% | 17% |
| Výnosnost aktiv (ROA) | 5,0% | 5,0% |
8,3% |
Bez factoringu - společnost nevyužívá factoring, 50 mil.Kč má v krátkodobých pohledávkách a nemusí mít dostatek provozních prostředků na splácení závazků např. svým dodavatelům, státní správě aj.
Factoring - společnost využívá factoring, postupuje 40 mil.Kč na factoringovou společnost, která je okamžitě financuje. Společnost tyto prostředky může průběžně používat např. na skonta dodavatelům
Bilanční factoring - společnost využívá factoring, za peníze inkasované od factoringové společnosti za jednorázově postoupené pohledávky splácí velkou část cizích zdrojů (např. bankovní úvěr) a vylepšuje si tím celkovou bilanci (viz. finanční ukazatele)